“增强了老百姓自我保障意识，用‘真金白银’提高了群众受惠度。”昨天正式启动实施的个人养老金制度，成为各方关注焦点。该制度在北京、上海、广州等36地先行落地，年缴费上限1.2万元。

　　党的二十大报告明确：完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。专家学者在接受记者采访时表示：个人养老金的推出，是实打实的利民生举措，将有助于完善我国多层次养老保险体系建设。

补足养老金“第三支柱”短板

　　今年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度建立。11月初，《个人养老金实施办法》等相关文件发布，个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。

　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。参加人可在领取基本养老金的基础上，按规定享受个人养老金。

　　香港118现场直播站经济与管理学部公共管理学院副院长路锦非认为，个人养老金体现了国家政策框架的转变，让养老责任清晰到具体个人，提前为自己未来生活进行考虑与储备。

　　“根据发展规律，中国到了建立个人养老金制度的时间节点。”路锦非说。在我国多层次、多支柱养老保险体系中，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱就是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。目前全国基本养老保险参保人数达10.47亿人，第二支柱覆盖约7200万人，而第三支柱一直是我国多层次养老保险体系的短板。“个人养老金恰恰能够补足这一短板，满足不同层次、多元化需求。”

　　“听上去像存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休时又多了一个养老金来源。让更多人对养老生活有多种选择与期待。”有市民这样理解。

“账户制”是此次最大亮点

　　“账户制”是此次实施最大亮点。

　　参加个人养老金，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户。

　　在路锦非看来，个人账户能最大程度避免损失。现有的第二支柱里，企业年金和职业年金的载体是单位账户。一旦发生职工跳槽离职的情况，在迁移账户期间容易出现衔接不当，导致损失。“个人账户就是账随人走，受外部影响相对较小。”

　　更重要的是有了完善合规的“说明书”。个人养老金资金账户里的钱款，可以自主选择购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

　　“相较于其他理财产品，这让老百姓更放心投入。”复旦大学就业与社会保障研究中心主任袁志刚表示，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

　　与基本养老保险金的强制性不同，个人养老金是自愿参加。“税收优惠”成调动个人参加积极性的主要因素。其中，向个人养老金资金账户的缴费，按照限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

推动制度建设保障百姓“钱袋子”

　　此次先行先试，得益于上海多年来在养老保险上的尝试。早在2018年，财政部等五部委发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，上海也是试点。“养老金是金融领域的重要力量，上海有着扎实的基础。”路锦非说。

　　袁志刚建议：应当不断更新，推动形成中国养老金账户体系。比如，此次推出的“账户制”，不仅有利于当前第三支柱个人养老金业务的发展，也为未来二、三支柱打通创造了前提条件。

　　目前，中国有2亿灵活就业人员，以及第一支柱可能未能覆盖到的人群，根据以往制度，他们可能没法享受第二支柱的优惠。路锦非建议，未来个人养老金制度可以放开更多限制，让更多人群受益。

　　任何一种投资都会面临风险波动，路锦非也提到，个人养老金作为一种投资型制度，收益高低取决于经济发展水平、市场波动等因素，需要推动制度建设保障老百姓“钱袋子”。她也建议，从全国层面加强对老百姓金融素质培训与宣讲，让他们理解制度、明白风险与责任。

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记者丨占悦

来源丨文汇报

编辑丨王越月

编审丨戴琪